סוגי מסמכים חשבונאיים: ניהול נכון, שליטה מלאה

חשבונית מס (לעוסקים מורשים וחברות בלבד)
מסמך חובה שמופק על כל מכירה של מוצר או שירות. זו דרישת התשלום ללקוח, והיא ההוכחה לכך שהתקיימה עסקה.
מה חייב להופיע בחשבונית תקינה?
שם העסק, מספר עוסק מורשה/ח.פ, פרטי הלקוח, מספר סידורי, תאריך, תיאור העסקה, המחיר, סכום המע"מ והסכום לפני מע"מ.
בחשבוניות מעל 20,000 ₪ נדרש גם מספר הקצאה מרשות המסים.

💡 שימו לב: רק עוסק מורשה או חברה רשאים להפיק חשבונית מס. עוסק פטור מנוע מלעשות זאת.

קבלה
מסמך המתעד את קבלת התשלום בפועל – במזומן, אשראי, העברה בנקאית, צ'ק ועוד.
יש להפיק את הקבלה מיד עם קבלת התשלום או בסמוך לכך.

חשבונית מס קבלה
שילוב של שני המסמכים – גם דרישת תשלום וגם אישור על תקבול – באותו מסמך.
הסכומים בחלק העליון (החשבונית) ובחלק התחתון (הקבלה) חייבים להיות זהים.

חשבונית זיכוי
נועדה לבטל חשבונית מס או חלק ממנה – למשל, במקרה של טעות, החזר חלקי, או ביטול עסקה.
בהתאם לחוק, אין למחוק חשבונית אלא להפיק נגדה מסמך זיכוי.